การแสดงวิธีคำนวณภาษี (จ่ายรอบเดียว)

หน้าแสดงวิธีคำนวณภาษี เป็นหน้าที่ใช้สำหรับแสดงรายละเอียดขั้นตอนและสูตรการคำนวณภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายของพนักงานในแต่ละงวดเงินเดือน จะแสดงรายละเอียดขั้นตอนการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของพนักงาน โดยระบบจะคำนวณจากข้อมูลเงินได้ ค่าลดหย่อน และภาษีที่ถูกหักสะสม เพื่อช่วยให้สามารถตรวจสอบที่มาของยอดภาษีที่ระบบคำนวณได้อย่างถูกต้อง

_________________________________________________________________________________

สารบัญ

• วิธีการตรวจสอบการคำนวณภาษี
• การตรวจสอบตารางคำนวณภาษีแต่ละขั้น

_________________________________________________________________________________

วิธีการตรวจสอบการคำนวณภาษี

1. เลือก "เงินเดือน" จากเมนูด้านซ้าย

2. เลือก "กลุ่มระเบียบเงินเดือน" และ "รอบเงินเดือน" ที่ต้องการตรวจสอบ 

หมายเหตุ : จะต้องเป็นเดือนที่มีการยืนยันเงินเดือนเรียบร้อยแล้ว

3. เลือกชื่อพนักงานที่ต้องการตรวจสอบ

4. คลิกที่ปุ่ม "แสดงวิธีคำนวณภาษี"

5. จากนั้นด้านล่างจะปรากฏตาราง "การคำนวณภาษี" ขึ้นมา สามารถตรวจสอบการคำนวณในแต่ละขั้นตอนได้เลย

กลับไปยังหัวข้อหลัก

_________________________________________________________________________________

ตัวอย่างการตรวจสอบตารางคำนวณภาษีแต่ละขั้น

1. เงินได้ที่ต้องเสียภาษีในงวดปัจจุบัน 

แสดงยอดรวมของเงินได้ทั้งหมดในเดือนปัจจุบัน โดยแยกเป็น

• เงินได้ที่ต้องเสียภาษี เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง OT เบี้ยขยัน หรือรายได้ที่ตั้งค่าเป็นคำนวณภาษี

• เงินได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี เช่น รายการเงินได้ที่ตั้งค่าเป็นไม่ต้องเสียภาษี

ระบบจะแสดงรายละเอียดแยกตามประเภทเงินได้ เช่น เงินได้ตาม ม.40(1) , ม.40(2)

2. ลดหย่อนภาษี

แสดงรายการค่าลดหย่อนภาษีทั้งหมดที่นำมาคำนวณในปีนั้น เช่น

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท *ยอด Fix

• ค่าใช้จ่าย (50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท) *ยอด Fix

• เงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (กองทุนที่จ่ายในเดือนก่อนหน้า + (เดือนปัจจุบัน x เดือนที่เหลือ))

• เงินสมทบประกันสังคม  (ประกันสังคมที่จ่ายในเดือนก่อนหน้า + (เดือนปัจจุบัน x เดือนที่เหลือ))

• ค่าลดหย่อนอื่นๆ

ระบบจะรวมยอดลดหย่อนทั้งหมดเพื่อใช้หักออกจากเงินได้ทั้งปี

3. จำนวนเงินได้ที่คำนวณภาษีสะสมทั้งหมด

แสดงยอดเงินได้คำนวณภาษีสุทธิสะสมทั้งหมดตั้งแต่ต้นปีถึงเดือนก่อนหน้า (ไม่รวมงวดปัจจุบัน)

เช่น ตารางคำนวณภาษีของเดือน 3 ยอดนี้จะเป็นเงินได้ของเดือน 1 + เดือน 2

4. ภาษีที่ชำระสะสมทั้งหมด

แสดงยอดภาษีที่ถูกหักและชำระไปแล้วตั้งแต่ต้นปีถึงเดือนก่อนหน้า

เช่น ตารางคำนวณภาษีของเดือน 3 ยอดนี้จะเป็นภาษีของเดือน 1 + เดือน 2

5. เงินได้คาดการณ์ถึงสิ้นปี

ระบบจะนำเงินได้ต่อเดือน มาคำนวณประมาณการรายได้ทั้งปี
โดยคำนวณจาก

((เงินได้ตาม ม.40(1) + เงินได้ในมาตราอื่นๆ (ถ้ามี)) x จำนวนเดือนที่เหลือ) + เงินได้ที่คำนวณภาษีสะสมทั้งหมด

6. ภาษีจากเงินได้คงที่ทั้งปี

ระบบคำนวณภาษีจากเงินได้คงที่ทั้งปีตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได
จากนั้นหักด้วยภาษีที่ชำระสะสมแล้ว เพื่อหายอดภาษีคงที่คงเหลือที่ต้องชำระ

• เงินได้คงที่ที่ต้องเสียภาษีถึงสิ้นปี

  (เงินได้คงที่ตาม ม.40(1) + เงินได้คงที่ตาม ม.40(2) + เงินได้คาดการณ์ถึงสิ้นปี  - ลดหย่อน

• ยอดภาษีทั้งปี : คำนวณตามตารางภาษี

รายได้สุทธิต่อปี (บาท)	ฐานภาษี	ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น (บาท)
0 - 150,000	ยกเว้นภาษี	-
150,001 - 300,000	5%	7,500
300,001 - 500,000	10%	27,500
500,001 - 750,000	15%	65,000
750,001 - 1,000,000	20%	115,000
1,000,001 - 2,000,000	25%	365,000
2,000,001 - 5,000,000	30%	1,265,000
5,000,001 ขึ้นไป	35%	ไม่จำกัด

• หักลบภาษีที่ชำระสะสม : นำยอดภาษีที่ได้จากตาราง - ภาษีที่ชำระสะสมทั้งหมด

7. ภาษีจากเงินได้คงที่และไม่คงที่ทั้งปี

แสดงการคำนวณภาษีโดยนำเงินได้ทุกประเภท (ทั้งที่คงที่และไม่คงที่) ระบบจะนำเงินได้ทั้งหมดของทั้งปีมาคำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อใช้เป็นฐานในการเปรียบเทียบและตรวจสอบความถูกต้องของยอดภาษีที่ต้องชำระ

• เงินได้คงที่และไม่คงที่ต้องเสียภาษีถึงสิ้นปี

(รวมเงินได้ตาม ม.40(1) + รวมเงินได้ตาม ม.40(2) + เงินได้คาดการณ์ถึงสิ้นปี  - ลดหย่อน

• ยอดภาษีทั้งปี : คำนวณตามตารางภาษี

รายได้สุทธิต่อปี (บาท)	ฐานภาษี	ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น (บาท)
0 - 150,000	ยกเว้นภาษี	-
150,001 - 300,000	5%	7,500
300,001 - 500,000	10%	27,500
500,001 - 750,000	15%	65,000
750,001 - 1,000,000	20%	115,000
1,000,001 - 2,000,000	25%	365,000
2,000,001 - 5,000,000	30%	1,265,000
5,000,001 ขึ้นไป	35%	ไม่จำกัด

• หักลบภาษีที่ชำระสะสม : นำยอดภาษีที่ได้จากตาราง - ภาษีที่ชำระสะสมทั้งหมด

8. สรุปภาษีเงินได้ที่ต้องชำระ

สรุปยอดภาษีที่ต้องหักในงวดปัจจุบัน โดยแยกเป็น

• ภาษีจากเงินได้คงที่ (เฉลี่ยจากภาษีทั้งปีตามจำนวนงวดที่เหลือ)

ภาษีเงินได้คงที่ทั้งปี ÷ จำนวนงวดจ่ายที่เหลือรวมงวดปัจจุบัน

• ภาษีจากเงินได้ไม่คงที่ (เช่น โอที โบนัส หรือรายได้ที่ไม่ประจำ)

ภาษีจากเงินได้คงที่และไม่คงที่ทั้งปี - ภาษีเงินได้คงที่ทั้งปี 

ยอดรวมของภาษีจากเงินได้คงที่และภาษีจากเงินได้ไม่คงที่ คือ ภาษีที่ถูกหักจริงในเงินเดือนงวดปัจจุบัน

กลับไปยังหัวข้อหลัก

_________________________________________________________________________________

หมายเหตุเพิ่มเติม

• Feature แสดงวิธีคำนวณภาษี จะเริ่มมีผลกับเงินเดือนตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป
• สำหรับเดือนที่ยืนยันเงินเดือนไปแล้วก่อนเปิดใช้ฟีเจอร์นี้ ระบบจะไม่แสดงรายละเอียดวิธีคำนวณย้อนหลัง
  แต่ ไม่กระทบต่อความถูกต้องของการคำนวณภาษีในเดือนถัดไป
• สำหรับเดือน 01/2026 หากต้องการให้ระบบแสดงวิธีคำนวณภาษี จะต้องยกเลิกยืนยัน และยืนยันเงินเดือนอีกครั้ง

• เงินได้ตาม มาตรา 40(1)(2) จะไม่แสดงในตารางวิธีคำนวณ

• ตัวเลขระหว่างการคำนวณจะแสดง ทศนิยม 3 ตำแหน่ง

• ยอดภาษีสุดท้าย ระบบจะ ปัดเศษเป็น 2 ตำแหน่ง

กลับไปยังหัวข้อหลัก